今年以來，我縣財(cái)政工作在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和政協(xié)的監(jiān)督下，認(rèn)真貫徹落實(shí)縣委第十三屆九次會(huì)議和第十五屆人代會(huì)六次會(huì)議精神，緊緊圍繞“統(tǒng)籌財(cái)力保重點(diǎn)，深化改革強(qiáng)管理”的目標(biāo)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的總基調(diào)，積極適應(yīng)新常態(tài)，克服各種減收增支因素帶來的不利影響，積極調(diào)度，強(qiáng)化征收，全力組織財(cái)政收入，科學(xué)合理安排財(cái)政支出，全縣公共財(cái)政預(yù)算收入平穩(wěn)增長(zhǎng)，各項(xiàng)重點(diǎn)支出得到了較好保障，預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，有力地促進(jìn)了縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)和各項(xiàng)事業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展。

一、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

截止11月份縣財(cái)政收入累計(jì)完成6100萬元，其中:中央及省級(jí)收入完1998萬元；地方公共財(cái)政預(yù)算收入完成4102萬元(稅收收入3497萬元、非稅收入605萬元)，為年度預(yù)算的97.75%，比上年同期增長(zhǎng)13.03%,增收473萬元；基金收入完成69萬元，比上年同期下降66.8%，減收139萬元。

預(yù)計(jì)全年公共財(cái)政預(yù)算收入完成4200萬元，為年度預(yù)算的100.1%，比上年同期增長(zhǎng)10.14%，增收387萬元。完成2016年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展預(yù)期公共財(cái)政預(yù)算收入增長(zhǎng)10%的目標(biāo)任務(wù)。

公共財(cái)政預(yù)算收入分部門完成情況

從收入構(gòu)成情況看：稅收收入完成3497萬元，比去年同期的2818萬元增長(zhǎng)24.1%，超序時(shí)進(jìn)度322萬元。其中：主體稅種（增值稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅）完成3024萬元，同比下降19.3%；其他小稅種完成473萬元，同比增長(zhǎng)4.8%。非稅收入完成605萬元，比去年同期的下降25.4%，減收206萬元，由于地區(qū)三產(chǎn)行業(yè)欠發(fā)達(dá)，財(cái)政收入質(zhì)量不高。

二、財(cái)政支出執(zhí)行情況

截止11月份公共財(cái)政預(yù)算支出完成134839萬元,為調(diào)整預(yù)算數(shù)的90.27%,比上年同期增長(zhǎng)0.29%,增支1656萬元。

分項(xiàng)目情況看：一般公共服務(wù)支出9527萬元，比去年同期增支913萬元，同比增長(zhǎng)11%；公共安全支出2612萬元，比去年同期減少1019萬元，同比下降28%；教育支出17718萬元，比去年同期減少6271萬元，同比下降26%，主要原因是教育藏區(qū)基建專項(xiàng)資金下達(dá)比上年度減少；文化體育與傳媒支出1393萬元，比去年同期增加34萬元，同比增長(zhǎng)3%；社會(huì)保障和就業(yè)支出14637萬元，比去年同期減支1515萬元，同比減少9%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出9520萬元，比去年同期增加710萬元，同比增長(zhǎng)8%；節(jié)能環(huán)保支出7291萬元，比去年同期減支1324萬元，同比下降15%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出24143萬元，比去年同期增支11696萬元，同比增長(zhǎng)94%；農(nóng)林水支出34514萬元，比去年同期增加11602萬元，同比增長(zhǎng)51%，主要原因是扶貧等專項(xiàng)資金比上年同期增加；交通運(yùn)輸支出767萬元，比去年同期減支79萬元，同比下降9%；資源勘探信息等支出5萬元，比去年同期減少111萬元，同比下降96%；商品服務(wù)業(yè)支出80萬元，比去年同期減少50萬元. 同比下降38.46%；國(guó)土資源支出186萬元，比去年同期增支55萬元，同比增長(zhǎng)42%；住房保障支出7508萬元，比去年同期減少13324萬元，同比下降64%；糧油物資儲(chǔ)備支出12萬元，比去年同期減少9萬元，同比下降43%；其他支出2137萬元，比去年同期增支1888萬元，同比增加758%； 地方政府其他一般債務(wù)付息支出488萬元。

三、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行中的特點(diǎn)和問題

一是努力克服經(jīng)濟(jì)下行壓力帶來的不利影響，全縣經(jīng)濟(jì)保持了良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)，促進(jìn)了財(cái)政收入增長(zhǎng)。二是稅務(wù)和執(zhí)收部門狠抓收入征管，使財(cái)稅部門組織的收入實(shí)現(xiàn)了全面增長(zhǎng)，尤其是地稅部門上半年完成數(shù)創(chuàng)近年新高，為收入增長(zhǎng)作出了巨大的貢獻(xiàn)。三是財(cái)政部門調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，合理調(diào)度資金，保證了支出預(yù)算的順利進(jìn)行。四是加大調(diào)控力度，各項(xiàng)重點(diǎn)支出得到保障，積極支持經(jīng)濟(jì)與社會(huì)事業(yè)發(fā)展，控制和壓縮一般性支出。

地方財(cái)政收入中，營(yíng)業(yè)稅占比較大、占地方財(cái)政收入的比重達(dá)85.25%，對(duì)拉動(dòng)地方稅收收入增長(zhǎng)起到了很大促進(jìn)作用。可以看出，稅收收入主要是增加固定資產(chǎn)投資所取得的營(yíng)業(yè)稅，營(yíng)業(yè)稅是增加我縣財(cái)政收入的主要稅種，而其他稅種的占比非常小，說明我縣財(cái)源結(jié)構(gòu)不合理，我縣經(jīng)濟(jì)工業(yè)化程度非常低，三產(chǎn)不發(fā)達(dá)，后續(xù)財(cái)源建設(shè)滯后。

財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的主要問題：一是今年雖然財(cái)政收入保持了增幅，但由于“營(yíng)改增”政策實(shí)施的影響，后續(xù)收入的增收難度加大。二是近年由于中央財(cái)政收入增量小，對(duì)地方轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助也相應(yīng)壓縮，一般公共預(yù)算收入增收困難，全縣可用財(cái)力在年初預(yù)算的基礎(chǔ)上增量有限，而人員支出、民生配套、社會(huì)事業(yè)發(fā)展等剛性支出增長(zhǎng)需求急劇增加，十分有限的財(cái)力難以滿足支出需要，公共財(cái)政保障能力較弱。三是全面落實(shí)省、州出臺(tái)的的一系列支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策，加大對(duì)惠民方面的投入，對(duì)財(cái)政保障能力提出了更高要求，用于支持改善民生方面的支出大都形成剛性支出，財(cái)政支出基數(shù)和保障難度越來越大，財(cái)政支出壓力明顯加大，財(cái)政收支矛盾更加突出。

四、2016年所做的主要財(cái)政工作

(一)強(qiáng)化征管措施，加大收入組織力度。

一是加大財(cái)源培育力度，在鞏固現(xiàn)有財(cái)源的基礎(chǔ)上，加大后續(xù)財(cái)源和替代財(cái)源的培植力度，增強(qiáng)財(cái)政增收的后勁。認(rèn)真分析稅源，切實(shí)做到依法征管，應(yīng)收盡收，確保稅收收入穩(wěn)定增長(zhǎng)。二是堅(jiān)持做好收入運(yùn)行分析工作，增強(qiáng)組織財(cái)稅收入的預(yù)見性和主動(dòng)性，為完成收入任務(wù)目標(biāo)提供有力支持。三是進(jìn)一步規(guī)范非稅收入管理，加強(qiáng)對(duì)土地出讓、國(guó)有資產(chǎn)處置等重點(diǎn)收入的征管，確保了實(shí)現(xiàn)全年目標(biāo)任務(wù)。

（二）緊緊抓住“機(jī)遇”，加大財(cái)政資金落實(shí)力度。

2016年1-11月，上級(jí)下達(dá)我縣專項(xiàng)補(bǔ)助資金10.2億元，較上年同期增長(zhǎng)0.81億元，占全州專項(xiàng)補(bǔ)助資金總量的24%（分地區(qū)來看：同仁縣11.54億元、尖扎縣7.45億元、河南縣8.36億元、州本級(jí)3.78億元）。下達(dá)我縣的主要建設(shè)類項(xiàng)目有：2016年易地扶貧搬遷工程省財(cái)政墊資支出預(yù)算6290萬元，2016年異地搬遷脫貧項(xiàng)目財(cái)政扶貧資金1185萬元，2016年財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金1800萬元，衛(wèi)生計(jì)生領(lǐng)域2016年第一批中央基建投資支出預(yù)算2400萬元，2016年全覆蓋拉網(wǎng)式農(nóng)村環(huán)境綜合整治試點(diǎn)項(xiàng)目資金1767萬元，2016年城鎮(zhèn)保障性安居工程專項(xiàng)資金1643萬元，保障性住房配套基礎(chǔ)設(shè)施中央基建資金1015萬元，省級(jí)城鎮(zhèn)保障性安居工程專項(xiàng)資金2063萬元，專項(xiàng)補(bǔ)助資金（平安與振興工程）1800萬元，2016年美麗城鎮(zhèn)建設(shè)項(xiàng)目資金4590萬元，2016年藏區(qū)專項(xiàng)第一批省財(cái)政墊資支出7436萬元，第二批12546萬元，第一批地方政府債券資金3000萬元。

截止11月底，全縣用于教育、文化體育與傳媒（含科學(xué)技術(shù)普及）、社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)、農(nóng)林水事務(wù)、交通運(yùn)輸、住房保障支出和糧油物資儲(chǔ)備管理事務(wù)等十類民生項(xiàng)目資金達(dá)10.19億元，民生支出占公共財(cái)政預(yù)算支出的75.6%

   (三)狠抓支出進(jìn)度，確保民生和重點(diǎn)項(xiàng)目支出需要。

一是嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算管理，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的均衡性，嚴(yán)格執(zhí)行批復(fù)的部門預(yù)算，杜絕超預(yù)算或無預(yù)算支出。按照經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)均衡支出、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)限時(shí)支出執(zhí)行的原則，努力緩解收支矛盾，切實(shí)把錢用在刀刃上，提高資金使用效益，力爭(zhēng)完成全年支出目標(biāo)任務(wù)。二是按照加快建設(shè)“民生財(cái)政”的要求，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財(cái)力辦大事，積極落實(shí)配套政策，及時(shí)足額兌現(xiàn)各項(xiàng)惠民政策，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧發(fā)展。三是按照中央關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾八項(xiàng)規(guī)定和黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約的有關(guān)要求，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)。2016年各單位不安排因公出國(guó)(境)經(jīng)費(fèi)；黨政機(jī)關(guān)公務(wù)車輛運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行省、州零增長(zhǎng)的目標(biāo)任務(wù)。四是切實(shí)盤活財(cái)政存量資金。按照全省統(tǒng)一安排和總體要求，已完成統(tǒng)籌盤活資金1706萬元，

（四）堅(jiān)持改革創(chuàng)新，增強(qiáng)財(cái)政發(fā)展的動(dòng)力與活力

一是深化部門預(yù)算改革，2016年預(yù)算編制財(cái)政U8平臺(tái)預(yù)算編制軟件編制，逐步完善部門預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫內(nèi)容、規(guī)范細(xì)化日常公用經(jīng)費(fèi)定員定額標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格“兩上兩下”編制程序。預(yù)算編制基本做到了科學(xué)化、精細(xì)化。二是進(jìn)一步完善國(guó)庫集中支付運(yùn)行機(jī)制，優(yōu)化支付流程，擴(kuò)大集中支付覆蓋范圍和直接支付比例，截止11月底集中支付資金134839萬元（授權(quán)支付271萬元、直接支付13568萬元、直接支付比例達(dá)到99.54%），提高了財(cái)政資金運(yùn)行效率；繼續(xù)擴(kuò)大公務(wù)卡用卡范圍，截止11月底公務(wù)卡消費(fèi)金額271萬元，落實(shí)公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄制度。三是大力推進(jìn)非稅收入收繳管理改革，建立了非稅收入收繳管理系統(tǒng)，將全縣所有非稅收入納入統(tǒng)一的收繳管理體系。四是穩(wěn)步推進(jìn)政府購買公共服務(wù)改革，開展了會(huì)計(jì)代理服務(wù)、委托第三方開展重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)、委托第三方開展基本建設(shè)項(xiàng)目投資評(píng)審、托第三方開展審計(jì)等政府購買服務(wù)工作。五是通過縣政府門戶網(wǎng)站、州財(cái)政局門戶網(wǎng)站對(duì)政府和部門預(yù)決算、三公經(jīng)費(fèi)、涉及民生等7個(gè)方面共48項(xiàng)預(yù)算信息公開。編制了權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告和首次試編“2017-2019”中期財(cái)政規(guī)劃，建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制，將今年超收資金全部補(bǔ)充用于建立預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

（五）堅(jiān)持科學(xué)管理，進(jìn)一步提高財(cái)政管理水平

一是扎實(shí)推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理。完善財(cái)政管理綜合績(jī)效考評(píng)機(jī)制和指標(biāo)體系，強(qiáng)化對(duì)各部門重點(diǎn)項(xiàng)目、民生支出項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，今年納入績(jī)效目標(biāo)管理的部門數(shù)量33個(gè)，開展重點(diǎn)支出績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)量28個(gè)，績(jī)效評(píng)價(jià)資金額2.3億元。將所有的一級(jí)預(yù)算部門納入了部門預(yù)算管理綜合績(jī)效考評(píng)范圍。二是強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督。不斷轉(zhuǎn)變監(jiān)督理念，創(chuàng)新監(jiān)督方式。圍繞盤活存量資金、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、重大財(cái)政政策落實(shí)，重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目組織開展監(jiān)督檢查，對(duì)檢查出的問題及時(shí)進(jìn)行了整改落實(shí)，及時(shí)成立了會(huì)計(jì)代理記賬公司開展代理記賬業(yè)務(wù)，在全縣范圍內(nèi)開展了固定資產(chǎn)清查及往來款清理專項(xiàng)工作，確保我縣財(cái)政資金科學(xué)、規(guī)范、安全、有序的運(yùn)行。三是加強(qiáng)全縣財(cái)務(wù)人員管理工作。舉辦培訓(xùn)班十一期，培訓(xùn)人員412人次，提升了我縣財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平。四是加強(qiáng)干部隊(duì)伍能力建設(shè)。以加強(qiáng)學(xué)習(xí)型組織建設(shè)為重點(diǎn)，提升干部綜合素質(zhì)。狠抓廉政教育，強(qiáng)化干部自我約束，確保隊(duì)伍的健康發(fā)展。 

2016年，盡管當(dāng)前收入形勢(shì)不樂觀、