各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府，縣政府各辦、局：

《澤庫(kù)縣項(xiàng)目前期費(fèi)用管理暫行辦法》和《澤庫(kù)縣基本建設(shè)項(xiàng)目資金管理辦法》經(jīng)縣人民政府第二次常務(wù)會(huì)議審議，原則同意該辦法，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

附件：1.《澤庫(kù)縣項(xiàng)目前期費(fèi)用管理暫行辦法》

2.《澤庫(kù)縣基本建設(shè)項(xiàng)目資金管理辦法》

澤庫(kù)縣人民政府辦公室

2015年4月1日

附件1

澤庫(kù)縣項(xiàng)目前期費(fèi)用管理暫行辦法

第一章  總 則

第一條 為了進(jìn)一步做好項(xiàng)目爭(zhēng)取工作，扎扎實(shí)實(shí)開展項(xiàng)目前期工作，提高項(xiàng)目爭(zhēng)取的成功率，加大固定資產(chǎn)投資力度，推動(dòng)澤庫(kù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又快又好發(fā)展，結(jié)合我縣實(shí)際，特制定本辦法。

第二條 縣財(cái)政局根據(jù)縣政府與州委、州政府簽定的目標(biāo)責(zé)任書，根據(jù)財(cái)力情況和實(shí)際需求，年初在財(cái)政預(yù)算內(nèi)安排項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)。財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)每年以10%遞增。

第三條 項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)在縣發(fā)展和改革局設(shè)立專戶儲(chǔ)存，統(tǒng)一管理。

第四條 項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)主要用于項(xiàng)目承辦單位擬爭(zhēng)取項(xiàng)目的項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、環(huán)評(píng)、地勘等相關(guān)階段的文本資料等費(fèi)用。對(duì)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展有重大影響的項(xiàng)目前期工作和重點(diǎn)規(guī)劃編制經(jīng)費(fèi)由縣政府研究另行安排。

第五條 項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)以借款方式滾動(dòng)使用。項(xiàng)目落實(shí)后，項(xiàng)目承辦單位足額按時(shí)返還借用的項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)。縣發(fā)展和改革局、縣財(cái)政局以本辦法規(guī)定保證項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)及時(shí)收回，切實(shí)保障經(jīng)費(fèi)滾動(dòng)使用。

第二章  申報(bào)程序和條件

第六條項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)安排遵循“先重點(diǎn)、后一般”的原則。

第七條項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)只針對(duì)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和資金投向的項(xiàng)目。縣發(fā)展和改革局對(duì)項(xiàng)目承辦單位申請(qǐng)項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)的項(xiàng)目進(jìn)行審核。對(duì)列入省、州投資計(jì)劃已具備批準(zhǔn)條件的項(xiàng)目予以優(yōu)先安排。
第八條 申請(qǐng)安排項(xiàng)目前期費(fèi)的項(xiàng)目單位，向發(fā)改、財(cái)政部門提供開展項(xiàng)目前期工作相關(guān)合同資料、可研編制合同等。項(xiàng)目前期費(fèi)審核小組對(duì)項(xiàng)目單位簽定的相關(guān)合同依據(jù)國(guó)家相關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核。

第三章  審批與撥款
第九條 由縣發(fā)改局、縣財(cái)政局 、縣審計(jì)局、縣監(jiān)察局等部門組成縣項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)審核小組，審核和管理全縣項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)工作。
第十條 縣發(fā)改、財(cái)政對(duì)收到的前期費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告，根據(jù)當(dāng)年安排的資金進(jìn)行綜合平衡，提交縣項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)審核小組審核同意后，報(bào)縣人民政府批準(zhǔn)下達(dá)縣級(jí)項(xiàng)目前期費(fèi)計(jì)劃。
第十一條 項(xiàng)目前期費(fèi)計(jì)劃下達(dá)后，項(xiàng)目承辦單位應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)與縣發(fā)改、財(cái)政部門簽訂項(xiàng)目前期費(fèi)借款合同。根據(jù)項(xiàng)目單位前期費(fèi)借款合同及其他相關(guān)資料，撥付項(xiàng)目單位前期費(fèi)。

第四章  使用與監(jiān)督
第十二條 項(xiàng)目承辦單位要嚴(yán)格遵守項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)有關(guān)財(cái)務(wù)制度，項(xiàng)目前期費(fèi)必須做到專款專用，只能用于可研編制等方面開支，不得用于單位經(jīng)費(fèi)開支，若經(jīng)發(fā)現(xiàn)，扣除項(xiàng)目單位工作經(jīng)費(fèi)。
第十三條 縣發(fā)改、財(cái)政部門要及時(shí)檢查計(jì)劃執(zhí)行、財(cái)務(wù)活動(dòng)等情況，并與審計(jì)、監(jiān)察等部門配合對(duì)項(xiàng)目前期費(fèi)的使用和管理進(jìn)行監(jiān)督，若有違反使用規(guī)定的,可提前從單位工作經(jīng)費(fèi)中收回。

第十四條 項(xiàng)目前期費(fèi)計(jì)劃下達(dá)30天后仍未開展工作的，由縣財(cái)政局負(fù)責(zé)收回資金另作安排。
第十五條 項(xiàng)目前期費(fèi)用是項(xiàng)目總投資的組成部分，使用項(xiàng)目前期費(fèi)的項(xiàng)目，項(xiàng)目落實(shí)建設(shè)資金后，建設(shè)單位先預(yù)撥從項(xiàng)目前期費(fèi)專戶中所借金額，并返還給發(fā)改局前期費(fèi)專戶后，財(cái)政再撥付項(xiàng)目建設(shè)資金，以便滾動(dòng)使用于其它建設(shè)項(xiàng)目前期工作。
第十六條 每年項(xiàng)目前期費(fèi)的20%不做滾動(dòng)使用，由縣發(fā)改、財(cái)政局統(tǒng)籌項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)。

第十七條確因項(xiàng)目不能建設(shè)或其它客觀原因不能收回前期經(jīng)費(fèi)的，由項(xiàng)目承辦單位將造成原因以書面形式上報(bào)縣項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)審核小組，分不同情況經(jīng)審查通過后提出意見，報(bào)縣人民政府批準(zhǔn)減免。未審查通過的項(xiàng)目，除扣除單位當(dāng)年工作經(jīng)費(fèi)外，第二年度暫不安排項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)。
第十八條 對(duì)已下達(dá)項(xiàng)目建設(shè)資金，但項(xiàng)目單位拒絕償還前期經(jīng)費(fèi)，縣發(fā)改、財(cái)政局根據(jù)項(xiàng)目承辦單位前期費(fèi)借款合同及其他相關(guān)資料，從項(xiàng)目單位工作經(jīng)費(fèi)中扣回。

第十九條收回的項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)全部納入專戶統(tǒng)一管理，由縣發(fā)改、財(cái)政局統(tǒng)籌安排，繼續(xù)用于項(xiàng)目前期工作。

第五章  附 則

第二十條 本《辦法》自2015年4月1日起試行，有效期為2年。

第二十一條 本《辦法》由縣財(cái)政局、縣發(fā)改局負(fù)責(zé)解釋。

附件2

澤庫(kù)縣基本建設(shè)項(xiàng)目資金管理辦法

第一章  總 則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)澤庫(kù)縣基本建設(shè)項(xiàng)目資金監(jiān)督管理，規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)資金撥付程序，提高資金使用效益，保證項(xiàng)目建設(shè)資金安全，特制定本辦法。

第二條 本辦法依據(jù)省州基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，并結(jié)合澤庫(kù)縣實(shí)際制定。

第三條 本辦法適用于澤庫(kù)縣所有基本建設(shè)項(xiàng)目，包括垂直管理部門使用縣財(cái)政投資的建設(shè)項(xiàng)目。

第二章  管理范圍

第四條 項(xiàng)目資金管理的范圍是國(guó)家、省、州下達(dá)的所有項(xiàng)目建設(shè)資金、對(duì)口礦幫扶資金、社會(huì)團(tuán)體捐助資金、縣財(cái)政預(yù)算安排的項(xiàng)目建設(shè)資金、財(cái)政擔(dān)保的金融部門項(xiàng)目貸款資金。

第三章  資金管理

第五條 各渠道來(lái)源的基本建設(shè)項(xiàng)目資金必須嚴(yán)格按照基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，統(tǒng)一轉(zhuǎn)入縣基本建設(shè)管理辦公室專戶，實(shí)行集中管理，統(tǒng)一預(yù)、決算。

第六條 所有項(xiàng)目建設(shè)資金一律實(shí)行專戶管理，建立專帳，獨(dú)立核算。已經(jīng)報(bào)批的項(xiàng)目資金任何部門和單位都無(wú)權(quán)變更或轉(zhuǎn)移資金用途。

第七條 財(cái)政部門、項(xiàng)目管理部門及實(shí)施部門必須遵守省、州頒布的各類專項(xiàng)資金管理辦法。

第八條 建設(shè)單位必須做好項(xiàng)目建設(shè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的概預(yù)算建設(shè)內(nèi)容，按規(guī)定做好財(cái)務(wù)設(shè)置和賬務(wù)處理工作。

第九條 建設(shè)單位要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)現(xiàn)金支出管理，除支付農(nóng)民工工資、差旅費(fèi)等費(fèi)用外，其他支出按相關(guān)規(guī)定通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

第四章  工程款撥付

第十條 為了合理使用各項(xiàng)目建設(shè)資金，加強(qiáng)投資項(xiàng)目資金管理，促進(jìn)工程建設(shè)順利實(shí)施，成立澤庫(kù)縣建設(shè)項(xiàng)目資金撥付審核領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)建設(shè)項(xiàng)目資金的審核、安排、撥付，領(lǐng)導(dǎo)小組由縣政府縣長(zhǎng)任組長(zhǎng)，縣政府項(xiàng)目主管副縣長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，縣發(fā)改（項(xiàng)目辦）、建設(shè)、財(cái)政、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)、勞動(dòng)監(jiān)察大隊(duì)等部門為成員單位。

第十一條 撥付工程款時(shí)，遵循下列程序：

（一）撥付申請(qǐng)。首次撥付項(xiàng)目工程建設(shè)資金時(shí)，項(xiàng)目法人單位向項(xiàng)目辦報(bào)送以下資料：

1、項(xiàng)目報(bào)批資料：可行性研究報(bào)告及批復(fù)、初步設(shè)計(jì)及批復(fù)、概算及批復(fù)、評(píng)標(biāo)報(bào)告及批復(fù)、施工圖及審查合格證書，投資計(jì)劃等相關(guān)批準(zhǔn)文件。

2、項(xiàng)目管理資料：招投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書、地勘報(bào)告、工程預(yù)算、兩證一書、用地批復(fù)、消防許可、開工批準(zhǔn)文件、工程進(jìn)度計(jì)劃及監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)、施工、地勘、設(shè)計(jì)、可研等相關(guān)合同。

3、其他資料：（1）施工單位安全備案資料及項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)備案通知書。（2）施工單位向縣勞動(dòng)監(jiān)察大隊(duì)上繳的3%農(nóng)民工工資保障金進(jìn)賬單。

4、資金申請(qǐng)資料：“基本建設(shè)項(xiàng)目撥款申請(qǐng)表”，主要填寫項(xiàng)目名稱、申請(qǐng)單位、施工單位、總投資、合同金額、資金撥付情況、工程形象進(jìn)度（后附監(jiān)理單位確認(rèn)的工程價(jià)款支付申請(qǐng)表）、相關(guān)單位審批情況等。

（二）撥付審核。項(xiàng)目辦在收到項(xiàng)目法人單位的撥付申請(qǐng)后，對(duì)項(xiàng)目開工或前期工作完成情況進(jìn)行實(shí)地考察，項(xiàng)目監(jiān)理單位對(duì)施工單位提供的工程量進(jìn)行簽字確認(rèn)，對(duì)項(xiàng)目法人單位手續(xù)完備、資料齊全的，項(xiàng)目辦將審核同意的審核表格報(bào)送至縣財(cái)政局。對(duì)手續(xù)不完備、資料不齊全的撥付申請(qǐng)，應(yīng)及時(shí)告知項(xiàng)目法人單位按規(guī)定補(bǔ)齊材料，材料齊全后方進(jìn)入審核程序。縣財(cái)政局一般在5個(gè)工作日內(nèi)完成審核。審核完成后，首次撥款報(bào)縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)同意后撥款，之后撥款由項(xiàng)目分管副縣長(zhǎng)同意后直接撥款。

（三）資金撥付。政府投資項(xiàng)目不支付工程預(yù)付款，工程款支付實(shí)行工程進(jìn)度撥款，累計(jì)支付工程款不超過完成工程量的80％，項(xiàng)目法人單位及時(shí)將款項(xiàng)轉(zhuǎn)撥給施工和相關(guān)單位，當(dāng)工程進(jìn)度款支付至合同價(jià)款或達(dá)到批準(zhǔn)工程預(yù)算總額的80％時(shí)，不再按進(jìn)度付款，待縣財(cái)政局委托投資評(píng)審中心核定工程決算造價(jià)，并在工程竣工驗(yàn)收合格并辦理竣工財(cái)務(wù)決算后，付至工程決算造價(jià)的100％，質(zhì)保金在保修期滿后由項(xiàng)目單位支付。

（四）項(xiàng)目工程建設(shè)竣工后，項(xiàng)目法人單位應(yīng)及時(shí)編制基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，由縣財(cái)政部門審核后10個(gè)工作日?qǐng)?bào)審計(jì)部門申請(qǐng)專項(xiàng)審計(jì)，正確核定新增固定資產(chǎn)價(jià)值，反映竣工項(xiàng)目建設(shè)成果。以上工作完成后，縣財(cái)政根據(jù)項(xiàng)目法人單位提供的決算資料、評(píng)審報(bào)告或?qū)徲?jì)報(bào)告下達(dá)決算批復(fù)后，項(xiàng)目單位及時(shí)辦理交付使用資產(chǎn)手續(xù)。

第十二條 政府投資項(xiàng)目資金的撥付應(yīng)遵循“合法、合理、合規(guī)”的原則，按年度投資計(jì)劃、預(yù)算、合同、項(xiàng)目進(jìn)度，辦理資金撥付。政府投資項(xiàng)目資金必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的計(jì)劃執(zhí)行，任何單位和部門不得突破核定的規(guī)模和投資額。

第十三條 政府投資項(xiàng)目完成后有結(jié)余資金的，應(yīng)全額上繳縣財(cái)政部門。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位不得違反規(guī)定擅自挪用和擠占結(jié)余資金。

第五章  資金監(jiān)督及管理

第十四條項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)設(shè)立基本建設(shè)資金專戶，專項(xiàng)核算，專款專用，嚴(yán)禁任何單位和個(gè)人轉(zhuǎn)移、擠占、挪用、截留項(xiàng)目建設(shè)資金。

第十五條建設(shè)單位要按規(guī)定設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)或指定專人負(fù)責(zé)基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)容和基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，加強(qiáng)資金撥付的審批管理。

第十六條項(xiàng)目實(shí)施單位要認(rèn)真履行項(xiàng)目實(shí)施職責(zé)，確保工程進(jìn)度和工程質(zhì)量。嚴(yán)格按照國(guó)家基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理或?qū)ｍ?xiàng)資金財(cái)務(wù)管理規(guī)定以及項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，正確管理和使用資金，建立財(cái)務(wù)報(bào)告制度，并自覺接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)監(jiān)、項(xiàng)目辦等部門的監(jiān)督檢查。

第十七條 對(duì)出現(xiàn)下列情形之一的，財(cái)政可以暫緩或停止撥付項(xiàng)目資金：

（一）違反國(guó)家法律、法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律和基本建設(shè)程序的；

（二）擅自改變項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的；

（三）項(xiàng)目資金未按規(guī)定專款專用、專戶存儲(chǔ)的；

（四）有重大工程質(zhì)量問題，造成經(jīng)濟(jì)損失和社會(huì)影響的；

（五）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、內(nèi)控制度不健全，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的；

（六）不按時(shí)進(jìn)行工程結(jié)算、竣工財(cái)務(wù)決算的；

（七）未按規(guī)定要求報(bào)送基建會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)資料或信息資料嚴(yán)重失真的；

（八）超過概算建設(shè)項(xiàng)目，未按規(guī)定辦理調(diào)整概算或調(diào)整概算未經(jīng)批復(fù)的；

（九）有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章規(guī)定的其他情形。

第十八條 財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察、發(fā)改和主管部門要加強(qiáng)資金使用的監(jiān)管，建立項(xiàng)目資金跟蹤問效制度。定期或不定期對(duì)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，及時(shí)了解投資計(jì)劃和財(cái)務(wù)執(zhí)行情況，掌握工程進(jìn)度，確保資金的安全性和效益性。對(duì)擠占挪用項(xiàng)目資金的單位，除追回?cái)D占挪用的資金外，建議有關(guān)部門對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予行政處分，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第六章  附 則

第二十一條 本《辦法》由縣發(fā)改局、縣財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

第二十二條 本《辦法》自2015年4月1日起試行，有效期為2年。

抄送：縣委、人大、政協(xié)辦公室。

澤庫(kù)縣人民政府辦公室                      2015年4月1日印發(fā)

信息標(biāo)題：	關(guān)于印發(fā)《澤庫(kù)縣項(xiàng)目前期費(fèi)用管理暫行辦法》和《澤庫(kù)縣基本建設(shè)項(xiàng)目資金管理辦法》的通知
索 引 號(hào)：	987654321/2015-00008	發(fā)布機(jī)構(gòu)：	澤庫(kù)縣政府辦
發(fā)布日期：	2015年4月1日